Как рассчитать транспортный налог на автомобиль

Транспортный налог – это обязательный региональный платеж, осуществляемый владельцем транспортного средства: автомобиля, грузовой машины, мотоцикла, парохода, яхты, катера, снегохода и других.

Мы предоставляем возможность очень легко посчитать транспортный нало для вашего автомобиля, а также поможем разобраться в нюансах в расчета.

Воспользуйтесь калькулятором

Учетные факторы для расчета

1. Место регистрации транспортного средства. В каждом регионе действует своя налоговая ставка на авто.
2. Категория транспорта: легковой автомобиль, автобус, катер и другие.
3. Какое количество времени данное ТС находится у владельца. В расчет берутся только целые месяцы владения со дня регистрации автомобиля.
4. Степень амортизации машины. Расчет ведется с даты выпуска ТС.
5. Количество лошадиных сил. Чем больше мощность двигателя, тем выше сумма налога.

Правила и нормы по оплате

1. Индивидуальные предприниматели, юридические лица обязаны оплатить транспортный налог не позднее пятого февраля, который следует за прошлым финансовым годом;
2. Физические лица обязаны уплатить налог не позднее 1 июля, который следует за прошлым финансовым годом;
3. Если сумма уплаты составила, например, 138,56 рублей, то при оплате копейки округляются до рубля, то есть необходимо будет заплатить 139 рублей, то же касается и 50 копеек. А если копеек составляет менее 50, например, 138,43 рублей, то округляется в меньшую стоимость, то есть заплатить надо будет 137 рублей;
4. Если была совершена переплата, то вернуть сумму переплаты можно либо по заявлению в налоговую инспекцию, либо оставить эту часть на следующий налоговый год.

Как перевести киловатты в лошадиные силы

Лошадиными силами принято исчислять мощность двигателя машины. Именно лошадиными силами исчисляется налог на автомобиль. Если мощность двигателя указана в киловаттах, ее необходимо перевести в лошадиные силы.

Один киловатт равен 1, 35962 лошадиной силы.

Данные ПТС не соответствуют техническим характеристикам транспортного средства

Если так получилось, что данные в паспорте транспортного средства, не совпадают с реальными техническим характеристиками автомобиля, то необходимо будет:

1. Обратиться с заявлением в специализированную организацию или фирму – производителя машины, которая проведет независимую экспертизу автомобиля.
2. Если в следствии выяснится, что и правда, данные не сходятся, то с выпиской или заключением от фирмы необходимо направиться в регистрирующий орган, где вам произведут замену данных и автоматически передадут измененные данные в налоговый орган.
3. И уже на основе новых данных налоговая служба произведет перерасчет данных.

Налоговый орган не может вносить изменения в документальные данные автомобиля! Этим занимается только регистрирующий орган.

Формула расчета транспортного средства

Налог рассчитывается с каждой лошадиной силы по формуле:

Годовая региональная налоговая ставка * мощность двигателя, то есть лошадиные силы * время владения автомобилем, то есть количество месяцев.

Пример:

• Иностранный автомобиль Subaru Impreza.
• Количество лошадиных сил -214 л. с.
• В собственности находится 11 месяцев.
• Налоговая ставка 7 рублей.

Исходя из формулы налога:

7 * 214 л. с. * 11 = 1509 рублей в год

Как найти налоговую ставку

Необходимо знать номер региона. Он находится в:

• Регистрационном номере автомобиля – Т 371 ВЕ 42. Именно цифра 42 и является регионом. В данном случае это Кемеровская область;
• Вашем ИНН. Именно две первые цифры будут являться номерами вашего региона 420000000000. Именно цифра 42 является регионом;
• Можно воспользоваться картой с обозначением номеров региона;

Для того что бы найти региональную ставку на транспортный налог необходимо зайти на официальный сайт налоговой службы www.nalog.ru и выбрать интересующий вас регион;

• затем прокрутить главную страницу вниз и выбрать действующие в РФ налоги и сборы;
• после перехода в раздел действующие в РФ налоги и сборы выбрать региональные налоги физическим лицам и индивидуальным предпринимателям или юридическим лицам;
• и дальше, в данном случае мы выбрали региональные налоги физическим лицам, сайт направляет на следующую страницу, где мы выбираем пункт уплата налога и нажимаем перейти;
• сайт переправляет нас на страницу справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам, где мы выбираем вид налога, соответственно транспортный налог, интересующий нас год, на сегодняшний день актуальным будет 2014 год, еще раз проверяем, что у нас указан важный для вас регион, в данном случае это 42 регион Кемеровская область и нажимаем найти;
• сайт выдает нам документ, и нажимаем подробнее;
• и сайт переправляет нас на справочную информацию о ставках и льготах по имущественному налогу;

Всю информацию по всем регионам без труда можно найти на сайте налоговой службы, главное, корректно задать параметры поиска.

Какие транспортные средства не подлежат налогообложению

Перечень транспортных средств не подлежащие налогообложению перечислены в Налоговом кодексе РФ статье 358:

1. Лодки с двигателем мощностью не более пяти лошадиных сил.
2. Не распространяется налог на переделанные автомобили для инвалидов, а также те машины, которые куплены или подарены за счет органов социальной защиты, и имеют мощность не более 100 лошадиных сил.
3. Промысловые морские и речные суда.
4. Транспортные средства, которые находятся во владении юридического лица или частного предпринимателя, работа которых связана именно с перевозками грузов или людей.
5. Все виды сельскохозяйственного транспорта, владение которых относится к товаропроизводителям и способных зарабатывать с помощь этой техники.
6. Транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти, где законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба.
7. Освобождаются от уплаты налога владельцы, транспортные средства которых находятся в угоне. Для этого, необходимо обратиться в уполномоченные органы для подтверждения этого факта. Налог не платится лишь за тот период, который автомобиль находился в угоне.
8. Самолеты и вертолеты, находящиеся во владении медицинской и спасательной службы.
9. Плавучие транспортные средства, зарегистрированные в Российском международном реестре судов.
10. Морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.

Особенности

Должен ли рассчитываться налог, если автомобиль находится в угоне?

• Если транспортное средство находится в угоне, то владельцу необходимо предоставить выписку из отдела внутренних дел в налоговую службу по месту регистрации, с указанием даты угона автомобиля. В таком случае транспортный налог будет начислен лишь за тот период, когда машина находилась во владении лица.
• При случае возврата транспортного средства прежнему владельцу, налог начисляется с даты возвращения автомобиля.

Должен ли рассчитываться налог с разбитого и не эксплуатируемого автомобиля?

Этот вопрос регулирует письмо Министерство финансов от 31.08.2011 года.

• Вне зависимости от того, разбит ли автомобиль или не находится на эксплуатации, а подлежит ремонту, или же право вождения на данном автомобиле передано другому, собственник обязан уплачивать годовой взнос в налоговую службу. Основанием отказа от уплаты считается лишь снятие транспортного средства с учета владельца в ГИБДД.

Кто рассчитывает сумму

• Рассчитывается налоговыми органами исход из сведений, поданных регистрирующими органами.
• Будет рассчитан исходя из категории автомобиля, лошадиных сил машины, время пользования, и годовой ставки отдельного региона в России. У каждого субъекта свои ставки по транспортному налогу. Этим вопросом занимаются местные органы.
• При расчете также учитываются льготы.
• Вопрос налогообложения субъектов регулируется статьей 361 Налогового кодекса Российской федерации.
• Годовые налоговые ставки по решению региона могут быть увеличены или уменьшены раз в год, но не более чем в десять раз.

К примеру, в Законе Кемеровской области «О транспортном налоге» от 28.11.2002 года и в редакции Закона Кемеровской области 02.06. 2011 указывается, что налог на легковой автомобиль с максимальным значением мощности составит 8 рублей за месяц пользования автомобилем как для физического, так и юридического лица. Срок уплаты налога для физического лица не позднее первого октября 2015 года, а для юридических лиц предусмотрены обязательные авансовые платежи не позднее первого числа второго месяца следующим за истекшим налоговым периодом.

А вот Закон Московской области «О транспортном налоге в Московской области» от 21.11.2003 гласит, что для легковых автомобилей с лошадиными силами до 100 транспортный налог составит 7 рублей, то есть на один рубль меньше.

Сахалинский закон о транспортном налоге предлагает своим сахалинцам уплачивать транспортный налог в размере 25 рублей для легковых машин, с мощностью автомобиля до 100 лошадиных сил.

Льготы при уплате

Льготы по оплате транспортного средства также находятся в компетенции субъектов Российской Федерации. Именно они устанавливают, кто может иметь исключения по транспортному налогу.

Для того чтобы воспользоваться льготами, лицу необходимо своевременно падать пакет документов в налоговую организацию, которые будут являться основанием для предоставления льгот.

Большинство регионов предлагают льготы для определенных граждан:

• инвалиды первой, второй и третьей группы;
• Ветераны Великой Отечественной Войны;
• детские дома;
• реабилитационные центры;
• учреждения с медицинской лицензией;
• автошколы, осуществляющие подготовку водителей категории В;
• организации инвалидов.

Чем грозит неуплата

Уклонение уплаты транспортного налога преследуется по закону и решается через суд. А любой суд признает взыскать задолженность через приставов, которые могут:

• заблокировать все счета в банках (даже те, по которым вы платите кредит);
• наложить запрет на совершение регистрационных действий с движимым и недвижимым имуществом должника;
• значить налоговую проверку;
• начислить пеню за неуплату;
• удержание суммы долга с зарплаты;
• наложение запрета на выезд из страны.

Транспортный налог на автомобиль не является единым по всей территории Российской Федерации, в первую очередь, это зависит от той области, в которой вы проживаете.